地方证监局监管辖区 新三板公司力度提升—益盟操盘手
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地方證監局監管轄區 新三板公司力度提升

來源:入庫    2019/08/14 04:52:55

    除了全國股轉公司外,證監會及各地派出機構也是新三板監管力量的重要組成部分。今年以來地方證監局對轄區內新三板公司監管關注力度持續提升。數據顯示,截至8月13日,年內共有20家新三板公司被地方證監局采取監管關注措施,數量較去年同期明顯增長。部分掛牌公司還收到了地方證監局下發的年報問詢函,這在新三板歷史上較為罕見。

    監管力度提升

    日前華安股份發布公告稱,公司及相關人員收到湖北證監局行政處罰決定書。因公司2015年年報存在重大遺漏、未按規定披露關聯交易,以及2016年年報存在重大遺漏,未披露與實際控制人資金往來的關聯交易等,公司及時任董事長代松、時任副董事長劉艷被湖北證監局給予警告,并處罰款合計40萬元。

    全國股轉公司數據顯示,截至8月13日,年內已有20家新三板掛牌公司被地方證監局采取監管關注措施,具體包括出具問詢函、關注函和警示函等,這些掛牌公司存在問題主要包括信息披露違規、關聯方資金占用、未能按期披露年報等。

    阿拉科技自2018年2月11日至9月28日,公司非經營性資金被實際控制人吳宇青、實際控制人親屬何央姑及實際控制人控制的公司非經營性違規占用,占用額合計2173萬元,截至2018年9月28日,上述占用資金已歸還。阿拉科技未履行相應的審議程序,未及時進行信息披露,根據相關規定,浙江證監局決定對阿拉科技及其實際控制人吳宇青、陳梅和羅云龍予以警示,并記入證券期貨市場誠信檔案。

    ST雷蒙德因存在信息披露不及時、控股股東資金占用、公司違規對外擔保等多項問題,被北京證監局采取出具警示函和責令公開說明的行政監管措施。公告顯示,ST雷蒙德在《公開轉讓說明書》及截至2018年11月29日前歷次信息披露文件中均未披露公司與自然人蔡子金之間存在的債務關系;公司在2013年曾為控股股東對外借款提供擔保,但公司未按規定對相關事項進行披露;公司與自然人張驥、李俊男之間債務關系不明,公司亦未按規定披露有關債務信息。

    安友農場此前公告稱,因審計工作未完成,預計不能按期披露2018年年報,對此云南證監局對公司下發監管關注函,要求公司按時完成2018年年報的編制和披露工作,并限期書面報送未能如期披露年報的情況報告。

    此前全國股轉公司相關負責人曾表示,全國股轉公司將通過加強制度約束、強化事前監管并加強監管協作等方式,進一步加強新三板市場投資者保護。對于涉嫌“坐等強摘”且重大違法違規的,全國股轉公司將向中國證監會移送違規線索。全國股轉公司總經理徐明此前也表態,將建立掛牌公司違規行為分類處理機制和跨市場監管協作機制,優化自律監管與行政監管的對接工作,提高監管效率和監管質量。

    參與年報問詢

    梳理發現,今年有4家掛牌公司收到地方證監局下發的年報問詢函。有業內人士指出,不少地方證監局每年都會參與抽查轄區內掛牌公司年報,但對其出具年報問詢函并由掛牌公司披露問詢函內容,在新三板歷史上較為罕見。

    義眾科技日前公告稱,收到深圳證監局下發的年報問詢函。2018年末,公司其他應收款余額為619.89萬元,占總資產的59.88%,其中公司于報告期內借給深圳市新亮佳光電有限公司647萬元,年報中稱該借款為日常投資。經查工商登記資料,深圳市新亮佳光電有限公司實際控制人為王思彬,曾任義眾科技的董事、副總經理、財務總監,已于2017年離職。深圳證監局要求義眾科技說明該筆款項的性質,年報中稱的日常投資是否涉及長期股權投資的核算;若僅為借款,請說明公司與王思彬之間是否存在關聯關系,該筆借款是否為關聯交易,是否已履行對外借款審批程序。

    除義眾科技外,隸源基、法蘭智聯、寶福汽車三家位于深圳的掛牌公司,今年也被深圳證監局下發了年報問詢函,應收賬款、預付賬款、存貨減值和貨幣資金情形是問詢重點。以法蘭智聯為例,公司2018年年報被會計師事務所出具了帶保留意見的審計報告,因會計師無法確定壞賬準備計提和存貨減值準備計提的充分性和真實性。2018年末,法蘭智聯應收賬款原值1865萬元,計提壞賬準備597萬元。對此深圳證監局要求公司說明應收賬款計提壞賬準備的具體情況,包括計提的比例、依據及可回收性分析。2018年末法蘭智聯存貨原值914萬元,計提減值準備614萬元,深圳證監局要求公司說明對存貨計提減值準備的原因、依據及測算過程。

    此外截至審計報告日,法蘭智聯將三項應收賬款和一項其他應收賬(合計1516萬元)的債權轉讓給公司實際控制人沈碩果,抵消沈碩果代公司償還1652萬元銀行借款的債務。深圳證監局要求公司說明轉讓給沈碩果的四項債權的可收回性,沈碩果代償公司債務的期后執行情況,上述事項對公司持續經營能力的影響及后續的改進措施。

    

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